【個案背景】

客戶陳先生與太太育有兩名兒子，均在香港出生。陳先生為香港居民，並未持有其他國家護照。

兩夫婦從事地產投資買賣超過10年，亦為他們主要收入來源。喜愛投資商鋪，投資取向傾向保守，所有地產投資均以100%現金交付，沒有按揭。

正因為保守的投資取向，除物業投資及大量銀行存款外，並未有涉足股票或基金。

此外，他們亦開設補習社，其中4位所位於九龍及新界區，皆為自置物業。然而，他們表示補習社的業務只為養活員工，並非他們的主要收入來源。

陳氏一家只有醫療保險保障，沒有人壽保險，因為陳太太不相信保險，認為現有資產已足夠保障其兩名兒子。不過，兩名兒子年紀尚幼，陳先生認為家庭信託可協助處理資產分配。

日本福島核事故的出現，觸發陳先生分散投資風險的念頭，希望將部份資產轉移至其他地方，對於保證回報的整付儲蓄計劃較有興趣，規劃師曾提議他可選擇儲蓄壽險計劃，陳先生表示可行，唯太太不相信保險，強烈反對有關方案，將資金投資於國內某外資銀行作外幣定期存款，以獲取較高的投資回報。

最近，陳先生有意投資新加坡地產，向規劃師查詢火險事宜。

【客戶資產狀況】

【規劃建議】

以陳氏夫婦現時擁有的資產，他們希望子女日後如何繼承？三名兒子年紀尚幼，一旦兩人發生事故，如何處理？在這情況下，建議兩人各自成立遺囑及家庭信託，妥善安排資產分配。訂立遺囑，明確訂下自己資產如何分配及希望子女如何繼承資產的方式寫下，更重要是委任遺囑執行人和受託人處理各自的財產安排。同時因為兒子年紀尚輕，要明確定立監護人，使得子女之監護權有明確指示，確保子女能順利繼承。

在設立家庭信託時，究竟要放甚麼資產，而這項資產將來所產生的利息能夠照顧配偶及子女的基本生活呢？若將商鋪放入信託中，將來未必能夠靈活買賣；若將部份現金或將部份資產套現後放入信託，在投資回報較低的情況下，作為資深的投資者，相信陳生陳太會寧願選擇投資於一些高回報的地方，即使現時持有大量現金，以他們慣常以一筆過現金置業的方式，他們需要高度的現金流的情形下，未必會選擇。在此情況下，建議兩人可選擇一個較具經濟效益的方法，利用部份的租金收入投資於一些金融工具，如人壽保險或投資相連壽險，一旦發生任何事故，保險賠償金放入信託中，並按照成立人的意願將財產分配給配偶及兒子，既可保障他們日後的生活，也可做到婚姻及官司保障作用。

陳生陳太現時持有多個商舖，都需要小心處理。假如部份商鋪以公司名義持有的話，陳生陳太可以選擇成立股份信託，將公司的股份放入信託中。若將來兒子有興趣繼承衣砵的話，可任職公司董事，協助管理公司，支取薪金。若兒子另有理想，希望在其他範疇發展，公司每年的分紅亦能給予兒子作生活費。

陳生陳太有意投資新加坡地產，他們對新加坡的投資環境及經濟氣候有幾了解呢？他們未必經常身處新加坡，如何管理新加坡的房地產呢？他們了解新加坡的稅務嗎？這些事項都必須作出投資決定前了解清楚。